再提“金稅四期”！王軍局長在SGATAR年會發(fā)言：深化亞太稅收合作 共繪數(shù)字發(fā)展藍圖

深化亞太稅收合作 共繪數(shù)字發(fā)展藍圖

——王軍局長在第50屆SGATAR年會上的發(fā)言

（2021年11月16日）

尊敬的主席先生、各位局長、各位同事，

女士們、先生們：

大家好！很榮幸在相隔兩年之后，與SGATAR的朋友們相聚“云端”，共商稅收征管數(shù)字化未來。剛才，我們欣賞了主辦國墨香韻長的文化表演，歡迎了新成員老撾人民民主共和國的加入，分享了亞洲開發(fā)銀行行長淺川雅嗣先生的演講，我受益匪淺，也非常期待接下來幾位參會代表的精彩發(fā)言。

當(dāng)今時代，數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展之快、輻射之廣、影響之深前所未有，正在成為重組全球要素資源、重塑全球經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵力量，數(shù)字技術(shù)在國家治理中得到越來越多的重用和應(yīng)用。這次會議以“稅收征管數(shù)字化的未來與挑戰(zhàn)”為主題，可以說是恰逢其時、非常必要。中國政府高度重視數(shù)字化發(fā)展，于去年底制定并于今年3月正式出臺《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》，繪就了數(shù)字化背景下智慧稅務(wù)建設(shè)的宏偉藍圖。按此要求，借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）召開稅收征管論壇（FTA）發(fā)布的《稅收征管3.0》中先進理念，我們提出建設(shè)“金稅四期”的設(shè)想，開啟了依托“金四”推進稅收征管數(shù)字化之路。借此機會，我與大家分享一下中國在這方面的實踐和愿景規(guī)劃。概括起來講，就是圍繞構(gòu)建智慧稅務(wù)這一目標(biāo)，著力推進“兩化、三端、四融合”。

一

所謂“兩化”，就是指構(gòu)建智慧稅務(wù)，有賴于推進數(shù)字化升級和智能化改造。在數(shù)字化升級方面，我們以正在推進的數(shù)字化電子發(fā)票改革為突破口，將各類業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化，讓全量稅費數(shù)據(jù)能夠根據(jù)應(yīng)用需要，多維度適時化地實現(xiàn)可歸集、可比較、可連接、可聚合。在智能化改造方面，我們將基于大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息技術(shù)，對實現(xiàn)數(shù)字化升級后的稅費征管信息，像串珍珠一樣自動靈活組合，并通過其反映現(xiàn)狀、揭示問題、預(yù)測未來，更好地服務(wù)納稅人繳費人，更好地防范化解征管風(fēng)險，更好地服務(wù)國家治理。我國流傳著“下醫(yī)治已病、中醫(yī)治欲病、上醫(yī)治未病”的理念。意思簡而言之就是最智慧的醫(yī)生總能在病情未萌發(fā)前就能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效預(yù)防措施。我們推進數(shù)字化升級和智能化改造，也是要不僅能及時發(fā)現(xiàn)已有的稅收征管風(fēng)險，還能提前揭示出稅收征管中的苗頭性、傾向性問題；不僅能及時滿足納稅人繳費人提出來的需求，還能精準(zhǔn)分析和滿足納稅人繳費人潛在的需求。

二

所謂“三端”，就是指智慧稅務(wù)建成后，將形成以納稅人端、稅務(wù)人端和決策人端為主體的智能應(yīng)用平臺體系。“金四”將基于全局視角建設(shè)云網(wǎng)融合、綠色低碳、安全可控的智能化綜合性數(shù)字信息基礎(chǔ)設(shè)施，建成覆蓋稅收征管全部環(huán)節(jié)、全部流程、全部主體的一體化應(yīng)用平臺，全方位匯聚各類內(nèi)外部標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)稅收工作的提質(zhì)增效。

在納稅人端，通過打造“一戶式”和“一人式”稅務(wù)數(shù)字賬戶，實現(xiàn)每一戶法人和每一個自然人稅費信息的智能歸集和智敏監(jiān)控。比如，企業(yè)發(fā)生交易開具了發(fā)票，相應(yīng)的發(fā)票信息同時進入交易雙方的內(nèi)部系統(tǒng)及“金四”系統(tǒng)，我們以此為基礎(chǔ)將各種信息以納稅人繳費人為單位進行“一戶式”實時歸集和分析，既可感知風(fēng)險并自動預(yù)警，還可深度把握納稅人繳費人的服務(wù)需求，及時提供個性化服務(wù)。

在稅務(wù)人端，通過打造“一局式”和“一員式”應(yīng)用平臺，實現(xiàn)總局、省局、市局、縣局、分局五級稅務(wù)機關(guān)和60多萬稅務(wù)工作人員信息，可分別按每一個單位和每一名員工進行智能歸集和智效管理，智能推送工作任務(wù)，從而大幅提升內(nèi)部管理效能。

在決策人端，通過打造“一覽式”應(yīng)用平臺，實現(xiàn)對征納雙方、內(nèi)外部門數(shù)據(jù)，可按權(quán)限在不同層級稅務(wù)機關(guān)管理者的應(yīng)用系統(tǒng)中進行智能歸集和展現(xiàn)，為管理指揮提供一覽可知的信息，促進提升智慧決策的能力和水平。

三

所謂“四融合”，就是指智慧稅務(wù)建成后，將實現(xiàn)從“算量、算法、算力”到“技術(shù)功能、制度效能、組織機能”，從“稅務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)”到“治稅、治隊、治理”的一體化深度融合。

一是實現(xiàn)算量、算法、算力的“三算”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管信息系統(tǒng)建設(shè)角度來考量的。智慧稅務(wù)以規(guī)模大、類型多、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)為算量，學(xué)習(xí)借鑒國際先進經(jīng)驗，力爭創(chuàng)造先進的算法標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)加強算力建設(shè)，從而構(gòu)建一個集超級算量、智能算法、強大算力為一體的“智慧人”，通過方方面面數(shù)據(jù)的捕獲和充分流動，及時感知執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管各個領(lǐng)域的業(yè)務(wù)需求并靈敏地自動作出反應(yīng)。對此，我們已在個人所得稅匯算清繳中進行了成功嘗試，效果非常明顯。

二是實現(xiàn)技術(shù)功能、制度效能、組織機能的“三能”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管內(nèi)部運行方式角度來考量的。智慧稅務(wù)通過發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)和稅收大數(shù)據(jù)的驅(qū)動作用，不僅可以實現(xiàn)制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程等方面的融合升級和優(yōu)化重構(gòu)，而且能夠推動稅務(wù)組織體系的橫向集約化、縱向扁平化，使稅務(wù)部門的組織職能劃分更加明確清晰、崗責(zé)設(shè)置更加科學(xué)精準(zhǔn)、人員配置更加合理高效，從而更好地適應(yīng)現(xiàn)代化稅收征管和服務(wù)工作的需要。比如，我們將著力構(gòu)建“風(fēng)險該發(fā)現(xiàn)沒發(fā)現(xiàn)有人管、發(fā)現(xiàn)后沒及時推送有人管、推送后沒及時處置有人管、處置后沒及時改進有人管”的閉環(huán)機制，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理的前后臺、各環(huán)節(jié)、全鏈條、上下級有機咬合和智能防控。

三是實現(xiàn)稅務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)的“三務(wù)”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管服務(wù)納稅人繳費人的角度來考量的。智慧稅務(wù)將征納雙方的“接觸點”由過去的“有稅”后才關(guān)聯(lián)、現(xiàn)在的“涉稅”即關(guān)聯(lián)，發(fā)展到下步“未稅”時就關(guān)聯(lián)，使稅收規(guī)則、算法、數(shù)據(jù)直接融入納稅人經(jīng)營業(yè)務(wù)中，伴隨著每一次交易活動自動計算納稅金額，從而大幅降低稅收遵從成本，提高稅收征管效率。同時，還將促進企業(yè)財務(wù)部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門據(jù)此強化統(tǒng)籌管理、優(yōu)化發(fā)展規(guī)劃，使企業(yè)的財務(wù)和稅務(wù)從事后反映經(jīng)營結(jié)果的“后視鏡”，變成事先服務(wù)經(jīng)營決策的“望遠鏡”。

四是實現(xiàn)治稅、治隊、治理的“三治”一體化深度融合。這是從數(shù)字化征管服務(wù)國家治理現(xiàn)代化角度來考量的。智慧稅務(wù)在深入推進精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治的基礎(chǔ)上，將內(nèi)控監(jiān)督規(guī)則、考核考評標(biāo)準(zhǔn)滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)過程可控、結(jié)果可評、違紀(jì)可查、責(zé)任可追的自動化聯(lián)動監(jiān)控，大幅增強帶隊治稅的稅收治理效能。同時，還將通過數(shù)字化電子發(fā)票改革，撬動經(jīng)濟社會數(shù)字化轉(zhuǎn)型，通過深化稅收大數(shù)據(jù)分析，為宏觀經(jīng)濟和社會管理提供更多更及時的決策參考，更好服務(wù)國家治理現(xiàn)代化。

女士們，先生們！

在今年10月召開的G20峰會上，中國國家主席習(xí)近平提出，應(yīng)提升全球發(fā)展的公平性、有效性、包容性，努力不讓任何一個國家掉隊。實現(xiàn)這一目標(biāo)，離不開稅收在國家乃至全球治理中發(fā)揮積極作用。在此，我提出如下幾點倡議：

一是進一步加強疫情防控合作，為亞太地區(qū)乃至全球疫情防控工作貢獻稅務(wù)力量。二是進一步深化稅收征管數(shù)字化合作，更好適應(yīng)數(shù)字化時代給稅收征管理念、方式、手段帶來的革命性變革。三是進一步拓展能力建設(shè)合作，推動亞太地區(qū)稅收征管能力的整體提升。

女士們，先生們！

這次會議的主席國日本有句諺語：只扇動一只翅膀是飛不起來的。讓我們以本次會議為新的起點，持續(xù)深化SGATAR成員團結(jié)合作，抓住數(shù)字時代改革機遇，共同應(yīng)對新冠疫情挑戰(zhàn)，共同開拓亞太稅務(wù)合作發(fā)展之路，共同打造并舞動數(shù)字化稅收征管的“金色翅膀”，為世界經(jīng)濟早日復(fù)蘇和全球經(jīng)濟治理作出我們稅務(wù)同仁新的更大貢獻！

謝謝大家！